ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

специалиста по управлению рисками


1. Общие положения


1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные, должностные обязанности, права и ответственность специалиста по управлению рисками подразделения «Внутренние технологии» (далее - Специалист по управлению рисками) ООО «Аудиторская служба «СТЕК» (далее Учреждение).

1.2. На должность специалиста по управлению рисками назначается лицо, удовлетворяющее следующим требованиям к образованию и обучению:

  • Дополнительное профессиональное образование по программам повышения квалификации (в том числе необходимым для проведения аудита в специфических областях);
  • Дополнительное профессиональное образование в области аудиторской деятельности, необходимое для сдачи экзамена на получение квалификационного аттестата аудитора;
  • Высшее образование - специалитет, магистратура;
  • с опытом практической работы:

  • Не менее пяти лет работы, связанной с осуществлением аудиторской деятельности либо ведением бухгалтерского учета и составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности; из них не менее трех лет - в аудиторской организации;
  • Особые условия допуска к работе специалиста по управлению рисками :

  • В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об аудиторской деятельности - наличие квалификационного аттестата аудитора, выданного после 1 января 2011 г.;
  • Наличие квалификационного аттестата аудитора и членство в одной из саморегулируемых организаций аудиторов;
  • 1.3. Специалист по управлению рисками должен знать:

  • Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие аудиторскую деятельность в организации;
  • Методы поиска, отбора, анализа и систематизации информации;
  • Основы делопроизводства;
  • Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях защиты информации;
  • Финансы, финансовый анализ, основы финансового менеджмента;
  • Управление рисками хозяйственной деятельности организации;
  • Практика применения законодательства Российской Федерации об аудиторской деятельности, о бухгалтерском учете, о социальном страховании и обеспечении и корпоративном управлении, налогового, гражданского, трудового законодательства Российской Федерации;
  • Налоговое законодательство Российской Федерации;
  • Передовой российский и зарубежный опыт в области аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности и оказания сопутствующих аудиту услуг, включая международные стандарты аудита, в области бухгалтерского учета и отчетности, включая международные стандарты финансовой отчетности (в зависимости от специализации, направлений деятельности), прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, а также в области противодействия коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
  • Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита;
  • Гражданское законодательство Российской Федерации, трудовое законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о социальном страховании и обеспечении, корпоративном управлении;
  • Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций;
  • Законодательство Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральные стандарты аудиторской деятельности, информационные технологии и компьютерные системы в аудиторской деятельности;
  • Этика делового общения, осуществление коммуникаций, корпоративная этика, включая методы разрешения конфликтов;
  • Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, стандарты бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, международные стандарты финансовой отчетности, информационные технологии и компьютерные системы в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности;
  • Передовой российский и зарубежный опыт в области аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности и оказания сопутствующих аудиту услуг, включая международные стандарты аудита, в области бухгалтерского учета и отчетности, включая международные стандарты финансовой отчетности (в зависимости от специализации, направлений деятельности), прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, а также в области противодействия коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
  • Этика делового общения, осуществление коммуникаций, корпоративная этика, включая методы разрешения конфликтов;
  • Управление рисками хозяйственной деятельности организации;
  • Финансы, финансовый анализ, основы финансового менеджмента;
  • Гражданское законодательство Российской Федерации, трудовое законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о социальном страховании и обеспечении, корпоративном управлении;
  • Практика применения законодательства Российской Федерации об аудиторской деятельности, о бухгалтерском учете, о социальном страховании и обеспечении и корпоративном управлении, налогового, гражданского, трудового законодательства Российской Федерации;
  • Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях защиты информации;
  • Законодательство Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральные стандарты аудиторской деятельности, информационные технологии и компьютерные системы в аудиторской деятельности;
  • Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита;
  • Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие аудиторскую деятельность в организации;
  • Налоговое законодательство Российской Федерации;
  • Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, стандарты бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, международные стандарты финансовой отчетности, информационные технологии и компьютерные системы в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности;
  • Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций;
  • Методы поиска, отбора, анализа и систематизации информации;
  • Передовой российский и зарубежный опыт в области аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности и оказания сопутствующих аудиту услуг, включая международные стандарты аудита, прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, а также в области противодействия коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
  • Методы поиска, отбора, анализа и систематизации информации;
  • Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях защиты информации;
  • Этика делового общения, осуществление коммуникаций, корпоративная этика, включая методы разрешения конфликтов;
  • Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие аудиторскую деятельность в организации;
  • Основы делопроизводства;
  • Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций;
  • Законодательство Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральные стандарты аудиторской деятельности, информационные технологии и компьютерные системы в аудиторской деятельности;
  • 1.4. Специалист по управлению рисками должен уметь:

  • Работать с компьютером и офисной оргтехникой, со справочными правовыми системами;
  • Анализировать жалобы и претензии, объективно их оценивать;
  • Вырабатывать рекомендации в отношении устранения недостатков внутренней системы контроля качества услуг и ее улучшения;
  • Обобщать результаты и формулировать выводы о функционировании внутренней системы контроля качества услуг;
  • Подготавливать и оформлять документы по итогам мониторинга внутренней системы контроля качества услуг;
  • Подготавливать и проводить публичные выступления для работников аудиторской организации по результатам мониторинга внутренней системы контроля качества услуг;
  • Анализировать и оценивать адекватность выполненной работы условиям конкретного аудиторского задания;
  • Анализировать нормы и требования нормативных правовых актов по аудиторской деятельности, российский и зарубежный опыт их применения, требования внутренних организационно-распорядительных документов аудиторской организации, регламентирующих аудиторскую деятельность в организации;
  • Поддерживать деловые и этичные взаимоотношения с работниками аудиторской организации, предотвращать и разрешать конфликты;
  • Собирать, анализировать и систематизировать информацию о функционировании внутренней системы контроля качества услуг;
  • Работать с компьютером и офисной оргтехникой, со справочными правовыми системами;
  • Обосновывать свое мнение по сложным и спорным вопросам ссылками на нормативные правовые акты;
  • Систематизировать информацию, содержащуюся в нормативных правовых актах в различных областях деятельности, связанных с аудиторской деятельностью, российский и зарубежный опыт их применения;
  • Анализировать нормы и требования нормативных правовых актов в различных областях деятельности, связанных с аудиторской деятельностью, российский и зарубежный опыт их применения;
  • Подготавливать и проводить семинары и другие публичные выступления для работников аудиторской организации по сложным и спорным вопросам, возникающим при выполнении аудиторского задания и оказании прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью;
  • Объяснять нормы и требования нормативных правовых актов в различных областях деятельности, связанных с аудиторской деятельностью;
  • Поддерживать деловые и этичные взаимоотношения с работниками аудиторской организации, предотвращать и разрешать конфликты;
  • Работать с компьютером и офисной оргтехникой, со справочными правовыми системами;
  • Разъяснять работникам принципы соблюдения независимости и принципы этики, вырабатывать рекомендации в отношении конкретных ситуаций;
  • Подготавливать и оформлять рабочие документы по процедурам, связанным с контролем соблюдения правил независимости;
  • Своевременно распознавать угрозы независимости и возможный конфликт интересов, принимать меры по их устранению;
  • Поддерживать деловые и этичные взаимоотношения с работниками аудиторской организации, предотвращать и разрешать конфликты;
  • Применять на практике нормативные правовые акты в соответствующих областях знаний;
  • Анализировать, систематизировать и обобщать полученную информацию, формулировать выводы по итогам;
  • Собирать информацию для целей оценки соблюдения правил независимости и принципов этики;
  • Анализировать и толковать нормы и требования нормативных правовых актов по аудиторской деятельности, российский и зарубежный опыт их применения, внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие вопросы независимости и принципы этики;
  • 1.5. Специалист по управлению рисками назначается на должность и освобождается от должности приказом генерального директора Учреждения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

    1.6. Специалист по управлению рисками подчиняется генеральному директору Учреждения и начальнику подразделения «Внутренние технологии»


    2. Трудовые функции


  • 2.1. Мониторинг внутренней системы контроля качества услуг аудиторской организации.
  • 2.2. Консультирование работников аудиторской организации по сложным и спорным вопросам при выполнении аудиторского задания и оказании прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
  • 2.3. Контроль соблюдения аудиторской организацией и ее работниками правил независимости и принципов этики при выполнении аудиторского задания и оказании прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.

  • 3. Должностные обязанности


  • 3.1. Выявление и оценка недостатков внутренней системы контроля качества услуг.
  • 3.2. Разъяснение работникам аудиторской организации процедур и результатов мониторинга внутренней системы контроля качества услуг.
  • 3.3. Оценка соблюдения аудиторской организацией требований нормативных правовых актов по аудиторской деятельности.
  • 3.4. Работа с жалобами и претензиями, предъявляемыми к аудиторской организации.
  • 3.5. Координация деятельности лиц, проводящих обзорные проверки качества выполнения аудиторских заданий.
  • 3.6. Выборочная инспекция завершенных аудиторских заданий.
  • 3.7. Планирование проведения мониторинга внутренней системы контроля качества услуг.
  • 3.8. Документирование процедур и результатов мониторинга внутренней системы контроля качества услуг.
  • 3.9. Разработка предложений о мерах по устранению недостатков внутренней системы контроля качества и ее улучшению.
  • 3.10. Выработка рекомендаций по решению сложных и спорных вопросов и ситуаций.
  • 3.11. Документирование проведенных консультаций.
  • 3.12. Разъяснение положений нормативных правовых актов в различных областях деятельности, связанных с аудиторской деятельностью, и их практического применения.
  • 3.13. Оценка соблюдения правил независимости в конкретных случаях.
  • 3.14. Выявление и оценка обстоятельств и отношений, создающих угрозы независимости, совершение действий и принятие мер для их устранения или минимизации.
  • 3.15. Документирование процедур, связанных с оценкой и контролем соблюдения правил независимости и принципов этики, и их результатов.
  • 3.16. Разъяснение работникам аудиторской организации правил независимости и принципов этики и консультирование по этим вопросам.
  • 3.17. Систематизация информации в отношении соблюдения правил независимости аудиторской организацией и ее работниками.

  • Изменить трудовые функции


    4. Права


    Специалист по управлению рисками имеет право:

    4.1. Запрашивать и получать необходимую информацию, а так же материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности специалиста по управлению рисками .

    4.2. Повышать квалификацию, проходить переподготовку (переквалификацию).

    4.3. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения вопросов, входящих в компетенцию специалиста по управлению рисками .

    4.4. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.

    4.5. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.

    4.6. Обращаться в соответствующие органы местного самоуправления или в суд для разрешения споров, возникающих при исполнении функциональных обязанностей.

    4.7. Пользоваться информационными материалами и нормативно-правовыми документами, необходимыми для исполнения своих должностных обязанностей.

    4.8. Проходить в установленном порядке аттестацию.


    5. Ответственность


    Специалист по управлению рисками несет ответственность за:

    5.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих функциональных обязанностей.

    5.2. Невыполнение распоряжений и поручений генерального директора Учреждения.

    5.3. Недостоверную информацию о состоянии выполнения порученных заданий и поручений, нарушении сроков их исполнения.

    5.4. Нарушение правил внутреннего трудового распорядка, правила противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в Учреждении.

    5.5. Причинение материального ущерба в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

    5.6. Разглашение сведений, ставших известными в связи с исполнением должностных обязанностей.

    За вышеперечисленные нарушения специалист по управлению рисками может быть привлечен в соответствии с действующим законодательством в зависимости от тяжести проступка к дисциплинарной, материальной, административной, гражданской и уголовной ответственности.


    Настоящая должностная инструкция разработана в соответствии с положениями (требованиями) Трудового кодекса Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 197 ФЗ (ТК РФ) (с изменениями и дополнениями), профессионального стандарта «Аудитор» утвержденного приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 19 октября 2015 г. № 728н и иных нормативно–правовых актов, регулирующих трудовые отношения.


    Поделиться должностной инструкцией в соцсетях: