Должностная инструкция создана для обобщенной трудовой функции: Руководство выполнением аудиторского задания и контроль качества в отношении аудиторских заданий из профстандарта № 531 (Аудитор).
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
менеджера проекта
1. Общие положения
1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные, должностные обязанности, права и ответственность менеджера проекта подразделения «Обзорные технологии» (далее - Менеджер проекта) ООО «Аудиторская служба «СТЕК» (далее Учреждение).
1.2. На должность менеджера проекта назначается лицо, удовлетворяющее следующим требованиям к образованию и обучению:
- Дополнительное профессиональное образование по программам повышения квалификации (в том числе необходимым для проведения аудита в специфических областях);
- Дополнительное профессиональное образование в области аудиторской деятельности, необходимое для сдачи экзамена на получение квалификационного аттестата аудитора;
- Высшее образование - специалитет, магистратура;
с опытом практической работы:
- Не менее пяти лет работы, связанной с осуществлением аудиторской деятельности либо ведением бухгалтерского учета и составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности; из них не менее трех лет - в аудиторской организации;
Особые условия допуска к работе менеджера проекта :
- В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об аудиторской деятельности - наличие квалификационного аттестата аудитора, выданного после 1 января 2011 г.;
- Наличие квалификационного аттестата аудитора и членство в одной из саморегулируемых организаций аудиторов (при оказании аудиторских услуг);
1.3. Менеджер проекта должен знать:
- Гражданское законодательство Российской Федерации, трудовое законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о социальном страховании и обеспечении, корпоративном управлении;
- Этика делового общения, осуществление коммуникаций, корпоративная этика, включая методы разрешения конфликтов;
- Финансы, финансовый анализ, основы финансового менеджмента;
- Законодательство Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральные стандарты аудиторской деятельности, информационные технологии и компьютерные системы в аудиторской деятельности;
- Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие аудиторскую деятельность в организации;
- Методы поиска, отбора, анализа и систематизации информации;
- Налоговое законодательство Российской Федерации;
- Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях защиты информации;
- Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, стандарты бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, международные стандарты финансовой отчетности, информационные технологии и компьютерные системы в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности;
- Управление рисками хозяйственной деятельности организации;
- Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита;
- Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций;
- Передовой российский и зарубежный опыт в области аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности и оказания сопутствующих аудиту услуг, включая международные стандарты аудита, в области бухгалтерского учета и отчетности, включая международные стандарты финансовой отчетности (в зависимости от специализации, направлений деятельности), прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, а также в области противодействия коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
- Практика применения законодательства Российской Федерации об аудиторской деятельности, о бухгалтерском учете, о социальном страховании и обеспечении и корпоративном управлении, налогового, гражданского, трудового законодательства Российской Федерации;
- Управление рисками хозяйственной деятельности организации;
- Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие аудиторскую деятельность в организации;
- Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций;
- Гражданское законодательство Российской Федерации, трудовое законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о социальном страховании и обеспечении, корпоративном управлении;
- Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях защиты информации;
- Законодательство Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральные стандарты аудиторской деятельности, информационные технологии и компьютерные системы в аудиторской деятельности;
- Финансы, финансовый анализ, основы финансового менеджмента;
- Практика применения законодательства Российской Федерации об аудиторской деятельности, о бухгалтерском учете, о социальном страховании и обеспечении и корпоративном управлении, налогового, гражданского, трудового законодательства Российской Федерации;
- Этика делового общения, осуществление коммуникаций, корпоративная этика, включая методы разрешения конфликтов;
- Налоговое законодательство Российской Федерации;
- Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита;
- Принципы, методы и технологии управления персоналом;
- Передовой российский и зарубежный опыт в области аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности и оказания сопутствующих аудиту услуг, включая международные стандарты аудита, в области бухгалтерского учета и отчетности, включая международные стандарты финансовой отчетности (в зависимости от специализации, направлений деятельности), прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, а также в области противодействия коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
- Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, стандарты бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, международные стандарты финансовой отчетности, информационные технологии и компьютерные системы в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности;
- Методы поиска, отбора, анализа и систематизации информации;
1.4. Менеджер проекта должен уметь:
- Планировать и проводить процедуры оценки эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления;
- Анализировать и оценивать работу руководителя аудиторского задания и участников аудиторской группы, применять для этого системный подход;
- Анализировать и оценивать достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица и иной предметной информации;
- Систематизировать различные виды информации;
- Работать с компьютером и офисной оргтехникой; с компьютерными программами, применяемыми в бухгалтерском учете и аудите, со справочными правовыми системами;
- Выбирать и назначать приоритеты при выполнении своей работы в условиях ограниченных ресурсов;
- Собирать информацию из различных источников;
- Поддерживать деловые и этичные взаимоотношения с работниками аудиторской организации, предотвращать и разрешать конфликты;
- Изучать и описывать бизнес-процессы организации;
- Применять на практике различные методики, способы и подходы к своей работе;
- Применять на практике нормативные правовые акты в соответствующих областях знаний;
- Выделять и предвидеть сложные и спорные вопросы при выполнении аудиторского задания и оказывать содействие руководителю аудиторского задания для их решения, вырабатывать рекомендации;
- Моделировать ситуации и решения для целей выполнения аудиторского задания на основе минимальной информации;
- Выявлять и оценивать факторы, которые могут повлиять на бухгалтерскую (финансовую) отчетность аудируемого лица и выполнение задания;
- Обосновывать свое мнение по сложным и спорным вопросам ссылками на нормативные правовые акты;
- Анализировать полученную информацию и формулировать выводы по итогам ее анализа;
- Подготавливать и оформлять рабочие документы;
- Изучать и описывать бизнес-процессы организации;
- Собирать информацию из различных источников;
- Выбирать и назначать приоритеты при выполнении своей работы в условиях ограниченных ресурсов и организовывать работу аудиторской группы таким образом, чтобы выполнить ее в срок;
- Объединять различные навыки и области знаний для решения нестандартных проблем при выполнении аудиторского задания или оказании прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью;
- Выявлять и оценивать факторы, которые могут повлиять на бухгалтерскую (финансовую) отчетность аудируемого лица и выполнение аудиторского задания в целом;
- Работать с компьютером и офисной оргтехникой; с компьютерными программами, применяемыми в бухгалтерском учете и аудите, со справочными правовыми системами;
- Систематизировать различные виды информации;
- Поддерживать деловые и этичные взаимоотношения с представителями аудируемого лица (лица, заключившего договор оказания сопутствующих аудиту или прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью) и с работниками аудиторской организации, предотвращать и разрешать конфликты;
- Планировать и проводить процедуры оценки эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления;
- Подготавливать и оформлять рабочие документы;
- Обосновывать свое мнение по сложным и спорным вопросам ссылками на нормативные правовые акты;
- Анализировать полученную информацию и формулировать выводы по итогам ее анализа;
- Применять системный подход к анализу результатов и оценке работы участников аудиторской группы;
- Применять на практике нормативные правовые акты в соответствующих областях знаний;
- Разрабатывать и формулировать надлежащее аудиторское заключение и/или иной итоговый документ с достаточным, логичным и понятным обоснованием содержащихся в них выводов;
- Выделять и предвидеть значимые для выполнения аудиторского задания или оказания прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, проблемы и своевременно их решать;
1.5. Менеджер проекта назначается на должность и освобождается от должности приказом генерального директора Учреждения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.6. Менеджер проекта подчиняется генеральному директору Учреждения и начальнику подразделения «Обзорные технологии»
2. Трудовые функции
- 2.1. Проведение обзорных проверок качества выполнения аудиторских заданий, в которых данное лицо не принимало участия.
- 2.2. Руководство выполнением аудиторского задания и оказанием прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
3. Должностные обязанности
- 3.1. Анализ выводов, формирующих основу аудиторского заключения или иного отчета по результатам выполнения аудиторского задания.
- 3.2. Обзор бухгалтерской (финансовой) отчетности или иной предметной информации.
- 3.3. Оценка обстоятельств, информация о которых должна быть доведена до сведения руководства аудируемого лица, представителей собственника или иных лиц.
- 3.4. Оценка значимых рисков и существенности и выполняемых в связи с этим процедур.
- 3.5. Документирование проведенной обзорной проверки качества выполнения аудиторского задания.
- 3.6. Обсуждение хода выполнения аудиторского задания с его руководителем и консультирование (в той степени, в которой не будет нарушена объективность).
- 3.7. Оценка соответствия выбранных для анализа рабочих документов участников аудиторской группы выполненной работе.
- 3.8. Оценка значимости исправленных и неисправленных искажений, выявленных в ходе аудита.
- 3.9. Оценка соблюдения участниками аудиторской группы независимости в отношении аудиторского задания.
- 3.10. Подготовка рекомендаций (предложений) по устранению нарушений и недостатков, выявленных при обзорной проверке качества выполнения аудиторского задания.
- 3.11. Оценка необходимости получения участниками аудиторской группы консультаций по сложным или спорным вопросам, их проведения и выводов по их итогам.
- 3.12. Обучение лиц, осуществляющих надзор, и других участников аудиторской группы в ходе выполнения аудиторского задания или оказания прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, в случае необходимости.
- 3.13. Общий надзор за выполнением аудиторского задания, координация и контроль работы участников аудиторской группы и осуществляющего надзор лица в спорных и сложных ситуациях.
- 3.14. Разработка и утверждение общего подхода к выполнению аудиторского задания.
- 3.15. Взаимодействие с лицом, осуществляющим обзорную проверку выполнения аудиторского задания.
- 3.16. Решение сложных и спорных вопросов, возникающих при выполнении аудиторского задания, оказании прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, в пределах своей компетенции.
- 3.17. Установление уровней существенности по конкретному заданию.
- 3.18. Оценка соблюдения требований независимости в отношении аудиторского задания, контроль их соблюдения участниками аудиторской группы.
- 3.19. Оценка рисков существенного искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица и иных значимых рисков, связанных с выполнением аудиторского задания, управление этими рисками.
- 3.20. Формирование выводов в соответствии с целями выполнения аудиторского задания или оказания прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
- 3.21. Документирование в части, относящейся к своей работе.
- 3.22. Оценка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица (или иной итоговой информации) в целом.
- 3.23. Планирование оказания прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
- 3.24. Изучение и анализ деятельности аудируемого лица и среды, в которой она осуществляется, включая систему внутреннего контроля.
- 3.25. Консультирование участников аудиторской группы, организация и контроль получения консультаций по нерешенным сложным и спорным вопросам, связанным с выполнением аудиторского задания, оказанием прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, с другими лицами аудиторской организации.
- 3.26. Оценка надежности аудиторских доказательств, разумности заявлений и разъяснений руководства аудируемого лица.
- 3.27. Формирование итоговых документов по результатам выполнения аудиторского задания - аудиторского заключения и/или отчета (письменной информации) или иной предметной информации, итоговых документов по результатам оказания прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
- 3.28. Контроль и общий надзор за оказанием прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
- 3.29. Определение объема документации по аудиторскому заданию в целом или оказанию прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью, и организация формирования по ним архива.
- 3.30. Взаимодействие, проведение переговоров с представителями аудируемого лица (лица, заключившего договор оказания сопутствующих аудиту или прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью), сообщение им информации по итогам выполнения аудиторского задания.
- 3.31 Дополнительно:
- Наличие опыта для выполнения функций руководителя аудиторского задания, по которому проводится обзорная проверка;
Изменить трудовые функции
4. Права
Менеджер проекта имеет право:
4.1. Запрашивать и получать необходимую информацию, а так же материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности менеджера проекта .
4.2. Повышать квалификацию, проходить переподготовку (переквалификацию).
4.3. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения вопросов, входящих в компетенцию менеджера проекта .
4.4. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
4.5. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.
4.6. Обращаться в соответствующие органы местного самоуправления или в суд для разрешения споров, возникающих при исполнении функциональных обязанностей.
4.7. Пользоваться информационными материалами и нормативно-правовыми документами, необходимыми для исполнения своих должностных обязанностей.
4.8. Проходить в установленном порядке аттестацию.
5. Ответственность
Менеджер проекта несет ответственность за:
5.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих функциональных обязанностей.
5.2. Невыполнение распоряжений и поручений генерального директора Учреждения.
5.3. Недостоверную информацию о состоянии выполнения порученных заданий и поручений, нарушении сроков их исполнения.
5.4. Нарушение правил внутреннего трудового распорядка, правила противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в Учреждении.
5.5. Причинение материального ущерба в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
5.6. Разглашение сведений, ставших известными в связи с исполнением должностных обязанностей.
За вышеперечисленные нарушения менеджер проекта может быть привлечен в соответствии с действующим законодательством в зависимости от тяжести проступка к дисциплинарной, материальной, административной, гражданской и уголовной ответственности.
Настоящая должностная инструкция разработана в соответствии с положениями (требованиями) Трудового кодекса Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 197 ФЗ (ТК РФ) (с изменениями и дополнениями), профессионального стандарта «Аудитор» утвержденного приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 19 октября 2015 г. № 728н и иных нормативно–правовых актов, регулирующих трудовые отношения.
Скачать в формате MS Word
Поделиться должностной инструкцией в соцсетях: